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徐州彭城农村商业银行股份有限公司2014年年度报告

 

徐州彭城农村商业银行股份有限公司
2014年年度报告
 
重要提示
1.1本行董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
1.2本行第一届董事会第十次会议审议通过本行《2014年年度报告》。会议应到董事9名,实到董事9名。
1.3本行法定代表人吴珍董事长、行长李家尧、分管副行长叶永振及财务会计部总经理陈亚飞保证年度报告中财务会计报告的真实、完整。
公司基本情况简介
2.1 基本情况简介

法定中文名称
徐州彭城农村商业银行股份有限公司
法定中文名称缩写
彭城农商银行
法定英文名称
XUZHOU PENGCHENG RURAL COMMERCIAL BANK CO,LTD.
法定英文名称缩写
PENGCHENG RURAL COMMERCIAL BANK
注册资本
35000万元人民币
注册地
江苏省徐州市
成立时间
2013年1月24日
经营范围
吸收公众存款;发放短期、中期和长期贷款;办理国内结算;办理票据承兑与贴现;代理发行、代理兑付、承销政府债券;买卖政府债券、金融债券;从事同业拆借;从事借记卡业务;代理收付款项及代理保险业务;提供保管箱服务;经中国银行业监督管理机构批准的其他业务。
法定代表人
吴珍
办公地址
徐州市贾汪区贾韩北路8号
邮政编码
221011
客服电话
96008
投诉电话
0516-87719979

 
 
2.2分支机构及营业场所

序号
分支机构
营业场所
1
徐州彭城农村商业银行大泉支行
徐州市贾汪区大泉政府驻地
2
徐州彭城农村商业银行江西支行
徐州市贾汪区江庄镇江庄村
3
徐州彭城农村商业银行董庄分理处
徐州市贾汪区紫庄镇董庄村
4
徐州彭城农村商业银行新集支行
徐州市贾汪区汴塘镇新集街
5
徐州彭城农村商业银行紫庄支行
徐州市贾汪区紫庄镇政府驻地
6
徐州彭城农村商业银行青山泉支行
徐州市贾汪区青山泉镇政府驻地
7
徐州彭城农村商业银行鹿庄支行
徐州市贾汪区大吴镇鹿庄村驻地
8
徐州彭城农村商业银行紫霞支行
徐州市贾汪区紫庄镇紫霞路
9
徐州彭城农村商业银行江庄支行
徐州市贾汪区江庄镇政府驻地
10
徐州彭城农村商业银行庞下洼分理处
徐州市贾汪区青山泉镇庞下洼村
11
徐州彭城农村商业银行夏桥支行
徐州市贾汪区新夏路世纪明珠装饰城北门
12
徐州彭城农村商业银行耿集支行
徐州市贾汪区耿集政府驻地
13
徐州彭城农村商业银行高庄分理处
徐州市贾汪区汴塘镇高庄村
14
徐州彭城农村商业银行北泉支行
徐州市贾汪区贾韩路工商路交叉口泉涯路
15
徐州彭城农村商业银行贾汪支行
徐州市贾汪区前委路75号
16
徐州彭城农村商业银行泉河支行
徐州市贾汪区大泉镇泉河村
17
徐州彭城农村商业银行瓦店支行
徐州市贾汪区权台矿北门
18
徐州彭城农村商业银行塔山支行
徐州市贾汪区塔山镇政府驻地
19
徐州彭城农村商业银行旗山分理处
徐州市贾汪区大吴镇旗山村
20
徐州彭城农村商业银行新工区支行
徐州市贾汪区御景华庭小区北门东侧
21
徐州彭城农村商业银行大吴支行
徐州市贾汪区大吴政府驻地
22
徐州彭城农村商业银行汴塘支行
徐州市贾汪区汴塘镇政府驻地
23
徐州彭城农村商业银行营业部
徐州市贾汪区贾韩北路8号
24
徐州彭城农村商业银行泉旺头支行
徐州市贾汪区大泉镇泉旺头村
25
徐州彭城农村商业银行瓦庄分理处
徐州市贾汪区大吴瓦庄村

 
 
3 股本及股东情况
3.1报告期内股本变动情况
截止2014年末,本行股本总额为35000万股,与2013年末股本没有出现变动。
3.2股东情况
本行持股总额35000万股。其中:自然人股12977.6万股,占股份总额的37.08%;法人股22022.4万股,占股份总额的62.92%。
3.3最大十名法人股东名称及持股数:
单位:万股
单位名称
持股数   
占总股本金比例
江苏中源投资集团有限公司
2900
8.29
北京海震铁路装备投资有限公司
2800
8
徐州市华厦商品混凝土有限公司
2000
5.71
徐州宝丰特钢有限公司
2000
5.71
江苏金彭车业有限公司
1102
3.15
徐州苏溶化工有限公司
1000
2.86
徐州海云实业有限公司
1000
2.86
徐州市恒天德尔重工科技有限公司
750
2.14
徐州市嘉宏物贸发展有限公司
707.4
2.02
徐州鑫驰铝业发展有限公司
550
1.57
合计
14809.4
42.31
3.4最大十名自然人持股情况:
姓名
持股数 (股)
占总股本金比例
袁斌
660
1.89
李苑
500
1.43
孙路
500
1.43
易平
350
1
刘红
300
0.86
周生力
300
0.86
王成龙
148.9
0.43
刘玉弟
120
0.34
韩永军
100
0.29
吴计各
100
0.29
合计
3078.9
8.8
4 财务会计数据和业务数据摘要
4.1 主要会计数据     单位:人民币万元、%
 

主要会计数据
2014
2013
本年比上年增减(%)
资产总额
669482.75
636640.20
5.16
负债总额
613065.53
581894.46
5.36
存款总额
590613.47
565052.10
4.52
贷款总额
468871.07
418256.05
12.10
其中:正常贷款
445851.26
403991.25
10.36
   不良贷款
23019.81
14264.8
61.37
贷款损失准备
36040.00
33592.77
7.28
营业收入
50104.24
54155.98
-7.48
利润总额
8166.16
12006.71
-31.99
净利润
5090.49
9005.03
-43.47
净息差(NIM)
5.23
6.31
-17.12
所有者权益
56417.23
54745.74
3.05

 
4.2发放各项贷款五级分类列示:
单位:万元

五级分类
金额
占比%
与上年同期相比增减
正常类
413378.06
88.16
18118.95
关注类
32473.20
6.93
23741.06
次级类
17004.53
3.63
4790.38
可疑类
6015.28
1.28
3974.94
损失类
0
0
-10.31
贷款合计
468871.07
100
50615.02

 
4.3 主要财务指标          单位:人民币万元

主要财务指标
2014
2013
本年比上年增减(%)
资本净额(新办法)
61734.03
60329.01
2.33
核心资本(新办法)
56174.52
54745.74
2.61
资产收益率
0.78
1.51
-48.34
平均净资产收益率
9.16
17.52
-47.72
加权平均净资产收益率
9.16
17.84
-48.65
成本收入比
38.38
30.9
24.21
资产利润率
0.78
1.51
-48.34
资本充足率
11.81
11.62
1.64
核心资本充足率
10.75
10.54
1.99
不良贷款比例
4.91
3.41
43.99
贷款减值准备
36040
33592.77
7.28
流动性比率
60.52
91.41
-33.79
存贷比
79.39
74.02
7.25
拨备覆盖率
156.56
235.49
-33.52

4.4报告期呆帐准备变化情况
单位:万元

项目
期初余额
本期计提增加
本期核销数
本期转回数
期末余额
一般准备
27974.95
-17524.88
0
0
10450.07
专项准备
5617.82
29725.73
10467.48
713.86
25589.93
特种准备
0
0
0
0
0
坏账准备
3.51
120.70
0
0
124.21
抵债资产减值准备
0
0
0
0
0
合计
33596.28
12321.55
10467.48
713.86
36164.21

贷款损失准备提取情况。本行根据《财政部关于印发〈金融企业准备金计提管理办法〉的通知》(财金【2012】20号)文件精神,计提贷款损失专项准备,至报告期末已提足贷款损失准备。报告期末贷款损失准备为36040万元,其中专项准备 25589.93万元,一般准备10450.07万元。
3.5本次利润分配预案:
以2014年12月31日总股本35000万股为基数,每股按7%比例进行分红(含税),共计分配现金2450万元。
风险管理状况
本行在报告期及未来的经营活动中面临的风险主要是市场风险、信用风险、操作风险和流动性风险。本行根据监管当局的有关要求,学习和借鉴国内外商业银行先进的风险管理理念方法和技术,全面构建风险管理体系和组织架构,努力实现对本行经营的全过程动态的风险管理,以有效防范和化解面临的风险。
5.1信用风险状况 
本行通过市场准入机制、放款审核机制、质量监测机制、风险预警机制、信贷退出机制、不良资产处置机制等六项机制来控制信用风险,努力建设职能独立、风险制衡的信用风险管理体系,并执行覆盖全辖范围的信用风险识别、计量、监控、管理政策和流程,以确保本行的风险和收益得到均衡。
本行风险管理委员会负责审议并决策重大信用风险管理政策,审议复杂信贷项目。逐步完善授权授信管理办法,按照业务风险状况和权限体系对授信业务风险进行分级审议。贷款审查委员会对大额贷款进行审批决策。本行风险管理部负责贷款风险的识别、计量、管理等工作,信贷管理部对贷款发放与否进行决策。报告期本行资产分类严格按照银监局下发的资产分类文件规定的程序和方法,加强贷款风险管理,分类结果真实完整。本行遵循审贷分离的原则,严格执行贷款“三查”制度,根据信贷业务各风险控制环节,制定互相制约的工作岗位及职责,确保信用风险管理流程的有效实施。
5.2流动性风险状况
本行严格执行资产负债比例管理规定,制订一系列流动性风险管理制度和措施,强化存贷比管理、备付率管理,严格监测并及时调整资产负债结构,确保良好的流动性。按监管要求和审慎原则管理流动性,根据流动性管理政策,对现金流进行日常监测,并保持适当水平的流动性资产。报告期根据国家宏观经济金融形势的变化特点与发展趋势,结合本地经济发展情况,制定了流动性管理处置预案,确保各项业务协调发展,在保证流动性安全的前提下,提高整体资金收益水平。
5.3市场风险状况
本行市场风险主要集中在利率风险方面,报告期本行积极创建科学有效的市场风险管理制度,努力提高对市场风险的识别、量化、监测和控制能力,通过定期监测利率敏感性缺口、持续性缺口、市场敏感性比率等指标,做好市场风险的分析监控,积极调整资产、负债的期限结构、利率结构,把握市场利率变动走势,增强利率风险管理能力,规避利率风险。
5.4操作风险状况
本行主要采取以下措施防范操作风险:加强内控制度建设,完善内控机制,统一操作风险管理政策,强化流程管理,有效防范操作风险;健全操作风险管理组织,建立分工合理、职责明确、报告关系清晰的操作风险管理组织架构;加大操作风险监控力度,各职能部门密切监测风险的变化情况,对接触和使用本行资产的记录进行安全监控,同时定期对交易和账户进行复核和对账;完善重要岗位轮岗轮调、对重要岗位进行排查,严格执行强制性休假制度和离岗审计制度;实施严格的问责制,加大对违规人员的处理力度;强化操作风险管理文化,加强员工培训,提高综合素质,建立对基层操作风险监控奖惩兼顾的激励约束机制。
报告期内,本行未发生重大操作风险事件。
5.5声誉风险状况
建立制定声誉风险管理制度,完善声誉风险管理体系,密切关注重点网站、微博、微信等媒体报道,有效防范声誉风险和应对声誉事件,培育全行声誉风险管理文化,树立员工声誉风险意识,建立应急处置预案,加强声誉风险管理,最大程度地减少对社会公众造成的损失和负面影响。报告期内,我行没有发生声誉风险。
5.6 风险控制情况
本行高度重视内部控制建设,不断优化内部控制环境,改进内部控制措施,完善信息与反馈机制,有力地促进了全行各项业务稳健运行,取得了一定的效果。
1、建章立制,明确职责,确保合规运行。建立以股东大会、董事会、监事会为主体的公司治理组织结构,相关机构和人员依法合规履行职责,建立覆盖各项业务和岗位的制度体系,并在现有规章制度的基础上,对内部控制制度实行动态管理,根据不同时期、不同业务发展的需求不断修订。明确每一个岗位的职责、权限,使员工和业务的办理始终处在内部控制制度的监督和约束之下。认真落实干部交流、重要岗位轮换、强制休假制度、亲属回避制度,通过贯穿整个业务流程的授权和审批机制,在上下级、部门、岗位之间形成相互监督和制约,强化整体控制能力。本行按照“一项业务一本手册、一个流程一项制度、一个岗位一套规定”要求,对原有各项制度、流程进行重新梳理、修订,并印刷成册下发全行,内控制度基本覆盖全行各项业务、各个流程。
2优化服务管理职能。根据银监部门要求和业务发展需要,设立金融市场部,进一步完善流程,增强服务职能,不断提升机关部室的运作效率和服务水平。
3、坚持科技立行,打造先进的信息管理平台,提高决策、管理和考核的科学性。结合自身业务发展及管理能力的实际情况,完善事后监督系统,实现内部业务传票影像集中扫描、监督,使内部业务操作风险无隙可藏;绩效考核系统实现业务量、收息、日均存贷款等数据逐笔逐日逐人的可视化,创造一个公平公开的考核环境,使绩效考核更加科学。
4、健全监督体系,促进内控制度的自我修复和自我完善。加强对重要岗位人员监督。各支行兼职合规管理员通过加强日常检查、参加贷款会办等方式,进行业务的合规监督和合规评价,并按月向合规部门报告本单位合规情况,对突发合规事件及时上报,做到合规先行,提前预警潜在的合规风险。
5、加强审计监督。审计部门认真开展对重要岗位的离任审计、对基层网点的全面稽核、对职能部门的履职情况审计及对重要事项的专项审计,形成审计稽核报告,下发整改通知书,提出对违规人员的处罚意见,并提出完善制度、流程的建议。
6、做实合规检查。制定年度合规工作计划,并通过开展各条线(含审计部门)业务制度执行情况的合规检查,从制度流程层面对各岗位人员操作情况进行合规评价,并通过《合规报告》、《合规风险提示》、《合规建议书》等形式,向全行传递合规理念,修正制度及流程中存在的不合规内容,并进行后续监督和评价。
 6 公司治理情况
6.1董事、监事、高级管理人员情况
     董事会基本情况
姓名
职务
性别
出生年月
吴 珍
董事长
1961.12
李家尧
董事、行长
1970.8
陈遵超
董事、副行长
1970.04
朱美华
独立董事
1956.02
谢守祥
独立董事
1963.01
张敏
董事
1972.05
李作敏
董事
1973.08
袁斌
董事
1976.02
曹召奎
董事
1967.07
监事会基本情况
姓名
职务
性别
出生日期
庄广超
监事长
1958.12
金连春
监事
1977.01
王辉
监事
1964.06
王晋勇
监事
1967.10
王峰
监事
1965.01
孙相磊
监事
1971.04
施磊
监事
1985.11
高级管理人员的基本情况

姓 名
职务
性别
出生年月
李家尧
行长
1970.8
陈遵超
副行长
1970.04
王良成
副行长
1974.02
叶永振
副行长
1968.09

6.2股东大会情况
2014年3月26日,召开彭城农商银行2014年股东大会,大会审议通过了彭城农村商业银行第一届董事会2013年度工作报告》、《彭城农村商业银行第一届监事会2013年度工作报告》、《彭城农村商业银行2013年度财务决算报告暨2014年度财务预算报告(草案)》、《彭城农村商业银行2013年度利润分配方案》、《彭城农村商业银行监事会对董事、监事、高管人员履职评价报告》、《关于修改彭城农商银行章程说明》、《关于彭城农村商业银行股份有限公司股东股份转让的报告》等决议。
6.3董事会工作情况
6.3.1主要业务运作情况
2014年,本行积极面对复杂多变的宏观环境,牢牢把握稳中求进的总基调,坚持以支农支小为主线,以改革创新为动力,以防范风险为重点,拓展市场,改革创新,各项工作继续保持总体平稳、稳中有进的良好态势。
业务经营平稳发展。至2014年末,各项存款余额为59.06亿元,比年初增加2.56亿元,增幅为4.5%。各项贷款余额为46.89亿元,比年初增加5.06亿元,增幅为12.1%。其中:小微企业贷款余额18.09亿元,比年初增加4.37亿元,增长31.87%。不良贷款余额2.3亿元,比年初增加0.88亿元;不良贷款比例为4.91%,比年初上升1.5个百分点。
电子化建设不断加快。自助设备达到69台,比年初增加33台,新增全部为存取款一体机。网银及手机银行交易额139亿元,同比增加7亿元,增长5.4%;银行卡存款余额6.15亿元,比年初增加1.2亿元,增长24.7%,电子银行业务柜面替代率达到51%,比年初提高5个百分点。
案防力度不断加大。根据省联社和监管部门的要求,制定2014年案件防控工作实施方案,加大各类风险的自查排查力度,加强员工账户清理和参与民间借贷、非法集资以及“九种人”自查排查活动,对查出的违规人员实施严格的责任追究。先后开展案件风险排查、员工账户清理排查等活动,修订完善会计、信贷、风险、科技、案防等制度和流程146个。进一步加强员工合规文化建设,编制《合规教育专题读本》,每位员工一册,促进员工全面学习监管政策、行业管理制度、违规处罚问责规定等合规管理知识,规范员工行为,不断提升员工风险防范意识和能力。
审计监督职能充分发挥。对营业部、新工区等8家支行进行全面审计;先后对资产风险分类、呆账核销、内控制度执行等7个方面进行专项审计;对3家支行进行后续审计,并督促落实整改。
风险管控水平不断提高。完善管理机制,优化操作流程,提高监督管理和服务基层的水平。同时,依托省联社的科技平台,开发上线移动银行、不良资产管理、运维审计、对账管理等系统,加强远程授权管理,风险监测、预警和管控水平明显提升。
队伍综合素质不断提升。积极参加省联社的周末课堂、中层干部培训、风险管理培训、新员工培训,加强对青年员工、重要岗位人员的业务及合规的培训教育。科学制定员工培训计划,共组织16期各类培训,参加培训人员达到900多人次。同时,内请法官、外聘律师以及邀请资深的记者、专家有针对性地进行培训,不断增强全员的法制观念、主动合规意识和风险识别能力
6.3.2关联交易和重大关联交易情况
根据已确认的关联法人和关联自然人情况,至报告期末,本行有关联交易的关联方共7个,均为持有本行股份的法人股东。全部关联方授信净额26520万元,其中:表内授信26520万元。全部关联方授信净额占本行年末资本净额的42.96%,单一客户关联度为9.72%,以上指标值均符合监管标准。
6.3.3集团客户授信业务的风险管理情况
本行根据银监会加强对集团客户监管的相关要求,至报告期末,按期末资本净额计算,没有单户贷款集中度超比例现象,没有集团客户授信集中度超比例现象。其中:最大单一客户贷款占比为9.72%,最大单一集团客户授信比例11.66%,均符合要求。
6.4 独立董事工作情况
本行独立董事共2名,能够按照相关法律、法规、指导意见和本行章程的要求,认真履行职责,维护本行整体利益,按时参加股东大会和董事会会议,对董事会讨论事项发表客观、公正的独立意见,能够关注重大关联交易的合法性和公允性等事项,能够确保有足够的时间和精力有效地履行本行独立董事的职责。
6.5监事会工作情况
2014年,本行监事会按照《公司法》、本行《章程》等规定,认真履行职责,督促本行财务、内部控制和风险管理制度的落实执行,维护股东和本行利益,促进本行稳健可持续发展。
完善监督运作机制。一是完善工作制度。根据《商业银行监事会工作指引》规定,完善和修订了《监事会对董事、监事、高级管理人员履职评价办法》、《监事会对董事、监事、高级管理人员履职评价实施细则》等制度,促进监事会各项工作规范化、制度化的运作。二是组织召开会议。2014年,组织召开4次监事会会议,审议通过13项议案,做好各项决议的督促落实工作。三是组织监事金融法律法规学习。每季度组织全体监事学习监事会相关制度以及新出台的金融法律法规,主要学习了《商业银行监事会工作指引》、《商业银行公司治理指引》等监管文件,不断提高全体监事的履职水平。
参加和列席各类重要会议。一是参加股东大会。监事会全员参加2014年股东大会,监事会对董事、监事和高级管理层2014年度的履职情况进行说明,对行长室2014年度工作进行评价。二是列席董事会会议。2014年,全员列席4次董事会及专门委员会会议,听取审议工作报告和有关重要事项。三是列席行长室各项会议。2014年按规定列席和派员列席行长室的行长办公会、行务会和各类专业委员会会议,对各类重大决策程序的合规性进行监督,对风险管控等事项及时提出了合理化的意见和建议。
积极开展各类评价。一是做好“三会一层”的评价工作。根据监事会职责,按季度组织四次对行长室的工作情况进行评价,按年度组织一次对董事、监事和高级管理层的履职情况进行评价。根据《徐州彭城农商银行高级管理人员绩效评价办法》规定,聘请博远会计师事务所对高级管理人员的2014年度工作绩效进行审计,并进行客观、公正的评价。二是做好机关部室的履职评价工作。制定了《彭城农商银行机关部室及主要负责人履职考核评价办法》,明确考核内容、标准和方法,组织机关部室经理述职述廉,全年两次对机关部室的履职情况进行评价,提高部室的履职水平。
开展监督检查活动。一是开展案件风险防控的排查与评估活动。根据各级银监部门印发的《银行金融机构案防工作评估办法》及《徐州市农村中小金融机构2014年案防工作实施方案》等通知精神,制定了《彭城农商银行案防工作评估方案》、《彭城农商银行2014年案件防控工作实施方案》,督促开展各类风险排查,如实反映了本行案件防控工作的开展情况,揭示了存在的风险和问题,制定了整改措施,加强责任追究,对 23名违规人员只发生活费,对141人按照违规行为记分考核办法进行处罚。二是参与开展非法集资风险排查活动。根据银监部门及省联社《关于开展非法集资风险专项排查活动的通知》精神,制定了《彭城农村商业银行非法集资风险排查方案》,组织开展了风险排查活动,对全行员工及其家属银行账户按规定进行了清理,对员工账户的资金结算活动进行了监督,分别召集了全行干部职工座谈会,全员签订了远离非法集资等11条禁止性规定的承诺书。三是开展各项审计活动。监事会除委托社会审计机构对我行上年度财务报告及高管人员绩效情况进行审计外。充分发挥内部审计及履职监督委员会的作用,组织、指导开展审计监督活动,对贾汪、瓦店等支行的业务经营和风险防控等工作进行了全面审计;对财务费用、核销贷款、非信贷资产、票据业务进行了专项审计;对15名中层干部进行了离任(职)审计,对8个网点的改造工程和监控工程进行审计监督。通过各种审计,对发现的问题,下发限期整改通知书15份,提出整改意见67条,对违规人员进行了处罚。
    6.6外部监事工作情况
本行外部监事共4名,能够按照相关法律、法规、指导意见和本行章程的要求,认真履行职责,积极参加监事会组织的监督检查活动,能够确保有足够的时间和精力有效地履行外部监事的职责。
6.7部门与分支机构设置情况
本行下设11个职能部门,分别为:办公室、财务会计部、运营管理部(下设对账中心、清算中心、业务监督中心、授权中心、金融市场部)、授信业务部、信贷管理部、电子银行部、科技创新部、审计稽核部(隶属于董事会)、风险管理部、法律合规部、监察保卫部。同时,下设1个营业部、19个支行、5个分理处。
6.8 报告期内董事、监事、高级管理人员薪酬情况
报告期内,本行根据《彭城农村商业银行股份有限公司董事、监事薪酬制度》等规定,确定本行职工董事、职工监事和高级管理人员薪酬标准,2014年度本行职工董事、职工监事和高级管理人员共领取薪酬   万元,不包含根据《商业银行稳健薪酬监管指引》要求绩效考核薪酬、中长期激励薪酬的50%按不少于3年延期支付部分计   万元以及福利性支出。外部董事、外部监事在本行领取薪酬29万元。
6.9 对本行公司治理整体评价
报告期内,本行依法开展经营活动,决策程序符合法律、法规和本行章程的规定。董事、高级管理人员勤勉尽责,未发现其履行职务时有违反法律、法规、本行章程或损害本行利益的行为。
三农金融服务情况
7.1坚守市场定位。本行坚持“服务三农、服务中小企业、服务县域经济”市场定位不动摇,扎根农村,服务地方,充分发挥农村金融支农主力军作用,不断加大信贷投放力度。各项贷款余额为46.89亿元,比年初增加5.06亿元,增长12.1%。全区有90%的农民享受到本行的金融服务,90%的中小企业与本行有业务联系,85%的农业贷款由本行提供,本行已经真正成为支持“三农”和地方经济发展不可或缺的中坚力量。
7.2助力农业产业调整。加大支持现代农业发展的力度,重点加强对农业科技、订单农业、生态绿色农业、农民专业合作组织的信贷支持,促进农业产业化、规模化、集约化的发展。以促进农民持续增收为主线,支持全区现代设施农业、种植、养殖、加工业和观光旅游业的发展,如支持以紫庄镇为中心的省级现代设施示范园,贾耿沿线的万亩蔬菜基地等现代高效农业,支持专业合作社的发展,促进农业产业的结构调整。至2014年末,涉农贷款为14.1亿元,比年初增加1.78亿元,增长14.49%
7.3积极支持小微企业。以我区创建“国家资源枯竭城市转型发展示范区”为契机,积极支持新能源、新材料、新医药、高端装备制造等产业的发展,支持现代物流、旅游、商贸及现代服务业的发展,加快转型升级的步伐。加强与工商、税务、农业、科技等部门的联系,认真筛选支持对象,对优质企业实行灵活的定价机制,在风险可控的前提下,简化手续,提高办贷效率。至2014年末,小微企业贷款余额为18.09亿元,比年初增加4.37亿元,增长31.87%。
7.4大力推进三大工程。进一步完善机制,修订授信操作管理办法和客户信用等级评定办法,细化授信分类、条件和流程,对客户授信实行动态监测,村镇覆盖面达到100%。“阳光信贷”逐步实现标准化、规范化、流程化。积极开展“金融便民进村入社区”工程,乡镇覆盖率达到100%,全部达到监管部门的要求,支农服务水平得到不断提升,农村金融主力军的地位得到进一步巩固。
8 重要事项
    10.1 重大诉讼、仲裁事项 :无  
    10.2 重大案件、重大差错、其他损失情况:无
    10.3 收购及出售资产、分立合并事项:无
    10.4重大合同及履行情况:无
    10.5 农商银行及董事、高级管理人员受到相关监管部门和司法部门处罚情况:无
    10.6 其他有必要让公众了解的重要信息:无
财务会计报告
11.1 审计意见。本行2013年度按中国会计准则编制的财务报告已经徐州博远会计师事务所进行审计,并出具标准无保留意见的审计报告。
11.2 财务报表及附注。资产负债表、利润表、所有者权益表、会计报表附注及财务状况说明书详见本行网站:www.pcnsh.com
10 备查文件目录
12.1 载有法定代表人、财务负责人签章的资产负债表、利润表、所有者权益表、会计报表附注及财务状况说明书。
12.2 载有本行董事长亲笔签名的年度报告正文。
12.3 《彭城农村商业银行股份有限公司章程》。
董事长:吴珍
董事会批准报送日期:二〇一五年三月十日
 

 

2014财务报表附注
2014财务报表附注
(除特别注明外,货币单位以人民币万元列示)
 
一、企业的基本情况
徐州彭城农村商业银行股份有限公司(以下简称本行),系原徐州市贾汪区农村信用合作联社改制,于2012年12月28日经江苏省银行业监督管理委员会批准设立。2013年1月24日经江苏省徐州工商行政管理局变更,领取企业法人营业执照,注册号: 320300000270388,法定代表人:吴珍,注册资本35000万元。
截至2014年未,本行拥有员工335名,下设分支机构25家,其中:营业部一家,支行19家,分理处5家。本行实行一级法人、统一核算、分级管理、授权经营的管理体制。
本行主要经营范围包括:吸收公众存款;发放短期贷款、中期和长期贷款;办理国内结算业务;办理票据承兑与贴现;代理发行、代理兑付、承销政府债券;买卖政府债券、金融债券;从事同业拆借;从事借记卡业务;代理收付款及代理保险业务;提供保险箱服务;经中国银行业监督管理委员会批准的其他业务。
本行财务报表由本行董事会于2015年元月18日批准报出。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本行财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制。
根据企业会计准则的相关规定,本行会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本行自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。
、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本行2014年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本行2014年12月31日的合并及银行财务状况以及2014年的合并及银行经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本行会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币
本行以人民币为记账本位币。本行编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、金融工具
在本行成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
(1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本行采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本行采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
(2)金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售;B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本行近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;B.本行风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本行有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时,本行将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本行划分为贷款和应收款的金融资产包括各类贷款、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益。
(3)金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本行在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。
本行对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%;“非暂时性下跌”是指 公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。
(4)金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;② 该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本行对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
(5)金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
(6)金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。本行(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
(7)金融资产和金融负债的抵销
当本行具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本行计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
(8)权益工具
权益工具是指能证明拥有本行在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入,不足抵减的,冲减留存收益。其余权益工具,在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。
本行对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本行不确认权益工具的公允价值变动额。
5、买入返售和卖出回购
买入返售是指本行按合同或协议约定,以一定的价格向交易对方买入贴现票据、一般公司债券、长期应收款及贷款,之后在合约约定的日期再按协议价格返售给对方的资金拆借业务。卖出回购是指本行按合同或协议约定,以一定的价格将贴现票据、一般公司债券、长期应收款及贷款卖给交易对方,之后在合约约定日期,再按协议价格购回的资金拆借业务。
买入返售和卖出回购按业务发生时实际支付或收到的金额初始确认,并记入“买入返售金融资产”或“卖出回购金融资产款”。两者均采用实际利率法,按摊余成本后续计量。“卖出回购金融资产款”项目下的相关债券、贷款、贴现票据及长期应收款,在合约期间视为向交易对手方提供的抵押资产,仍在本行资产相关科目中反映。
6、长期股权投资
长期股权投资是指本行对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本行对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见附注三、4“金融工具”。
共同控制,是指本行按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本行对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(1)投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本行实际支付的现金购买价款、本行发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
(2)后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本行不一致的,按照本行的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本行与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本行的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本行与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本行向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本行向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本行自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本行对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本行在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注三、6、(2)“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本行因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本行取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本行因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本行通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
7、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
    投资性房地产计量模式:成本法计量
折旧或摊销方法:本行采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
8、固定资产
固定资产是指为提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用年限超过一年的有形资产。
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下:
类别
净残值率
折旧年限
年折旧率
房屋及建筑物
5%
20
4.75%
机器、机械
5%
10
9.5%
电子设备
5%
3
31.67%
运输工具
5%
4
23.75%
其他固定资产
5%
5
19%
   9、在建工程
    在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
   10、借款费用
    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
    专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
    资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。
11、无形资产
本行无形资产在取得时,按实际支付的价款和相关的其他支出作为成本入账。使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内摊销;使用寿命不确定的无形资产不摊销,对于使用寿命不确定的无形资产无论是否存在减值迹象,至少于每年年底进行减值测试。
12、抵债资产
抵债资产按公允价值进行初始计量。资产负债表日,抵债资产按照账面价值与可变现净值孰低计量,当可变现净值低于账面价值时,对抵债资产计提减值准备。
抵债资产保管过程中发生的费用直接计入营业外支出。抵债资产处置时,取得的处置收入与抵债资产账面价值的差额计入营业外收入或支出。
抵债资产转为自用的,按转换日抵债资产的账面余额结转。已计提抵债资产减值准备的,同时结转减值准备。
13、长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用,按预计受益期间分期平均摊销。如果长期待摊费用不能使以后会计期间受益,则该项目的摊余价值全部计入当期损益。
14、长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及抵债资产等,于资产负债表日存在减值迹象的,本行对其进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认,以后期间不得转回。
15、职工薪酬
   (1)短期薪酬的会计处理方法
    短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本行在职工为本行提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
    (2)离职后福利的会计处理方法
    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本行不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本行确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。
    离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
    (3)辞退福利的会计处理方法
    职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本行将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。
    (4)其他长期职工福利的会计处理方法
    本行向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
16、利息收入和支出
除按公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和负债外,其他生息资产和负债的利息收入和支出根据权责发生制原则按实际利率法在利润表中确认。当实际利率与合同利率差异较小时,直接按合同利率确认。
17、政府补助
政府补助是指本行从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益。
18、所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外,均作为所得税费用或收益计入当期损益。
(1)当期所得税
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
本行对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产,按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
(2)递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产或递延所得税负债。
各种应纳税暂时性差异均应确认递延所得税负债,除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:该交易发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
对于可抵扣暂时性差异,本行以可抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
本行于资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,依据税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债的所得税影响。
于资产负债表日,本行对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
19、或有负债
或有负债是指过去的交易或者事项形成的潜在义务,其存在须通过不完全由本行控制的一个或数个未来不确定事项的发生或不发生予以证实。或有负债也可能是由于过去事项而产生的现时义务,但履行该义务不是很可能导致经济利益的流出或经济利益的流出不能可靠计量。或有负债不作为预计负债确认,仅在附注中加以披露。如情况发生变化使得该事项很可能导致经济利益的流出且金额能够可靠计量时,将其确认为预计负债。
20、担保合同
本行开具下列担保合同:信用证和保函。这些担保合同将使本行在被保证方未能履行条款时,向担保合同持有方代为支付款项。担保合同的担保金额作为表外科目披露。
五、税项
5.1主要税种及税率:
税种
计税依据
税率
企业所得税
应纳税所得额
25%
营业税
应税营业额
3%
城市维护建设税
营业税额
7%
教育费附加
营业税额
3%
地方教育费附加
营业税额
2%
5.2 税收优惠及批文
根据财政部、国家税务总局财税[2014]102号文《财政部 国家税务总关于延续并完善支持农村金融发展有关税收政策的通知》, 自2014年1月1日至2016年12月31日,对金融机构农户小额贷款的利息收入,免征营业税;自2014年1月1日至2016年12月31日,对金融机构农户小额贷款的利息收入,在计算应纳税所得额时,按90%计入收入总额。根据《财政部 国家税务总局关于延长农村金融机构营业税政策执行期限的通知》(财税[2011]101号)农村商业银行的金融保险业收入减按3%的税率征收营业税”政策的执行期限延长至2015年12月31日。上述税收优惠事宜,本行已向徐州市贾汪区地方税务局和徐州市贾汪区国家税务局报备。
六、财务报表项目的注释
1、现金及存放中央银行款项
项目
2014.12.31
2013.12.31
原币金额
折算率
人民币金额
原币金额
折算率
人民币金额
现金:
 
 
 
 
 
 
人民币
 
 
6,698.32
 
 
5,928.03
存放中央银行法定存款准备金:
 
 
 
 
 
 
人民币
 
 
105,938.87
 
 
101,375.03
存放中央银行超额存款准备金:
 
 
 
 
 
 
人民币
 
 
22,775.39
 
 
12,637.62
合计
 
 
135,412.59
 
 
119,940.68
2014年12 月31日人民币存款准备金缴存比率为18%经测算,存款准备金缴存充足。
2、存放同业款项
项目
2014.12.31
2013.12.31
存放境内银行同业
65,307.42
98,432.83
存放系统内款项
25,380.46
24,115.00
合计
90,687.88
122,547.83
3、应收利息
项目
2014.12.31
2013.12.31
发放贷款及垫款利息
755.64
240.89
合计
755.64
240.89
     4、其他应收款
(1)按性质列示
项目
2014.12.31
2013.12.31
暂付款项
 
 
预付款项
 
 
其他
301.89
192.40
合计
301.89
192.40
减:其他应收款坏账准备
124.21
3.51
其他应收款账面价值
177.68
188.90
 
(2)其他应收款账龄分析
账龄
2014.12.31
2013.12.31
金额
比例(%)
坏账准备
金额
比例(%)
坏账准备
1年以内
282.85
93.69
112.79
165.19
85.85
 
1至2年
19.04
6.31
11.42
27.22
14.15
3.51
2至3年
 
 
 
 
 
 
3年以上
 
 
 
 
 
 
合计
301.89
100%
124.21
192.40
100%
3.51
 
5、发放贷款和垫款
(1)贷款和垫款按个人和企业分布情况:
项目
2014.12.31
2013.12.31
个人贷款和垫款:
 
 
农户贷款
51,444.47
55,642.43
非农个人贷款
12,462.00
8,515.82
小计
63,906.46
64,158.26
企业贷款和垫款:
 
 
农村经济组织贷款
 
 
农村企业贷款
50,225.09
85,507.65
非农企业贷款
333,479.25
244,986.70
贴现
16,729.18
19,803.86
小计
400,433.52
350,298.22
垫款
4,531.09
3,799.57
贷款和垫款总额
468,871.07
418,256.05
减:贷款损失准备
36,040.00
33,592.77
贷款和垫款账面价值
432,831.07
384,663.28
 
 (2) 发放贷款按行业分布情况:
行业分类
2014.12.31
2013.12.31
金额
比例(%)
金额
比例(%)
农、林、牧、渔业
3,354.00
0.72
4,820.94
1.15
采矿业
 
 
 
 
制造业
169,340.44
36.12
177,265.00
42.38
电力、燃气及水的生产和供应业
8,700.00
1.86
7,550.00
1.81
建筑业
9,898.00
2.11
13,200.00
3.16
交通运输、仓储和邮政业
14,500.00
3.09
5,800.00
1.39
信息传输、计算机服务和软件业
 
 
 
 
批发和零售业
136,606.37
29.14
97,594.86
23.33
住宿和餐饮业
14,979.80
3.19
8,133.00
1.94
房地产业
10,820.00
2.31
6,000.00
1.43
租赁和商务服务业
32,616.00
6.96
32,384.00
7.74
科学研究和技术服务
2,400.00
0.51
 
 
居民服务和其他服务业
 
 
 
 
教育
750.00
0.16
1,350.00
0.32
卫生、社会保障和社会福利业
 
 
 
 
文化、体育和娱乐业
1,000.00
0.21
0.00
0
公共管理和社会组织
 
 
 
 
个人
63,906.46
13.63
64,158.25
15.34
贷款和垫款总额
468,871.07
100
418,256.05
100
减:贷款损失准备
36,040.00
 
33,592.77
 
贷款和垫款账面价值
432,831.07
 
384,663.28
 
 
(3) 贷款和垫款按合同约定期限及担保方式分布情:

项目
2014.12.31
2013.12.31
 
1年以内(含1年)
1年至5年(含5年)
5年以上
合计
1年以内(含1年)
1年至5年(含5年)
5年以上
合计
信用贷款
 
 
 
 
360,000.00
34,700.00
6,000.00
400,700.00
保证贷款
282,565.84
2,697.28
 
285,263.12
267,583.00
1,638.07
0.6
269,221.67
抵押贷款
114,362.57
9,958.26
29,887.23
154,208.06
85,590.14
6,000.00
21,566.80
113,156.94
质押贷款
12,670.70
 
 
12,670.70
35,837.36
 
 
35,837.36
贷款和垫款总额
425,328.30
13,655.54
29,887.23
468,871.07
389,046.51
7,641.54
21,568.00
418,256.05
减:贷款损失准备
 
 
 
36,040.00
 
 
 
33,592.77
贷款和垫款账面价值
 
 
 
432,831.07
 
 
 
384,663.28
 
(4) 逾期贷款:
项目
2014.12.31
2013.12.31
逾期1天至90天(含90天)
逾期90天至360天(含360天)
逾期360天至3年(含3年)
逾期3年以上
合计
逾期1天至90天(含90天)
逾期90天至360天(含360天)
逾期360天至3年(含3年)
逾期3年以上
合计
信用贷款
 
 
 
 
 
 
 
39.47
 
39.47
保证贷款
12,878.75
19,851.24
15,065.58
1,402.19
49,197.76
20,803.10
5,635.92
2,989.58
 
29,428.60
抵押贷款
1,100.00
3,599.36
31.11
 
4,730.47
 
2,068.37
1,833.57
 
3,901.94
质押贷款
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
合计
13,978.75
23,450.61
15,096.68
1,402.19
53,928.23
20,803.10
7,704.29
4,862.62
 
33,370.01

逾期贷款是指本金或利息逾期1 天或以上的贷款。
(5) 贷款损失准备:
项目
2014.12.31
2013.12.31
年初余额
33,592.77
30,669.17
本年计提
12,200.85
15,234.14
本年核销
10,467.48
12,432.73
本年转入、转出
713.86
122.19
年末余额
36,040.00
33,592.77
 
(6) 贷款及垫款五级分类情况:
五级分类
2014.12.31
2013.12.31
 
金额
比例
金额
比例
正常
413,378.06
88.16
395,259.11
94.5
关注
32,473.20
6.93
8,732.14
2.09
次级
17,004.53
3.63
12,214.15
2.92
可疑
6,015.28
1.28
2,040.34
0.49
损失
 
 
10.31
0.0025
合计
468,871.07
100
418,256.05
100
 
(7) 期末前十名单户贷款客户明细
   2014年12月31日贷款前十名
客户
行业
贷款余额
占贷款总额比例
五级分类
徐州市彭城饭店有限公司
住宿和餐饮业
6,000.00
1.28
正常
江苏诚意水泥有限公司
制造业
6,000.00
1.28
正常
徐州市嘉宏物贸发展有限公司
批发和零售业
6,000.00
1.28
正常
徐州中联水泥有限公司
制造业
6,000.00
1.28
正常
维维集团股份有限公司
制造业
6,000.00
1.28
正常
江苏中源矿业集团有限公司
租赁和商务服务业
6,000.00
1.28
正常
江苏瑞银房地产开发有限公司
房地产业
5,820.00
1.24
关注
徐州市龙山水泥有限公司
制造业
5,400.00
1.15
正常
徐州闽榕物资贸易有限公司
批发和零售业
5,376.06
1.15
关注
江苏永鹏科技实业有限公司
制造业
5,000.00
1.07
正常
合计
 
57,596.06
12.28
正常
 
   2013年12月31日贷款前十名
客户
行业
贷款余额
占贷款总额比例
五级分类
江苏中源矿业集团有限公司
租赁和商务服务业
5800.00
 
1.39
正常
徐州牛头山铸业有限公司
制造业
5700.00
1.36
正常
维维集团股份有限公司
制造业
5700.00
1.36
正常
江苏瑞银房地产开发有限公司
房地产业
5500.00
1.31
正常
徐州中联水泥有限公司
制造业
5000.00
1.2
正常
江苏百惠家美时投资有限公司
批发和零售业
 
5000.00
1.2
正常
江苏丰疆控股集团有限公司
批发和零售业
 
5000.00
1.2
正常
江苏永鹏科技实业有限公司
制造业
5000.00
1.2
正常
江苏中凯海运有限公司
租赁和商务服务业
5000.00
1.2
正常
徐州东南钢铁工业有限公司
制造业
5000.00
1.2
正常
合计
 
52,700.00
12.6
正常
(8) 期末前十名集团客户贷款明细
①2014年12月31日前十名集团客户贷款情况
客户
行业
贷款余额
占贷款总额比例
五级分类
徐州中联水泥有限公司
制造业
6,948.16
1.66%
正常
徐州市创鑫物资贸易有限公司
批发和零售业
6,524.99
1.56%
正常
徐州牛头山铸业有限公司
制造业
6,000.00
1.43%
正常
维维集团股份有限公司
制造业
6,000.00
1.43%
正常
江苏瑞银房地产开发有限公司
房地产业
6,000.00
1.43%
正常
徐州海西物资贸易有限公司
批发和零售业
5,850.00
1.40%
正常
徐州苏溶化工有限公司
批发和零售业
5,432.12
1.30%
正常
徐州诚旺化工产品有限公司
批发和零售业
5,354.84
1.28%
正常
江苏丰疆控股集团有限公司
批发和零售业
 
5,000.00
1.20%
正常
江苏百惠家美时投资有限公司
批发和零售业
5,000.00
1.20%
正常
合计
 
58,110.11
13.89%
正常
②2013年12月31日前十名集团客户贷款情况
集团客户
贷款余额
占贷款总额比例
江苏建平实业有限公司
 6700.00
1.60
江苏中源矿业集团有限公司
5800.00
1.39
维维集团股份有限公司
5700.00
1.36
徐州牛头山铸业有限公司
5700.00
1.36
江苏瑞银房地产开发有限公司
5500.00
1.31
徐州中联水泥有限公司
5000.00
1.20
江苏百惠家美时投资有限公司
5000.00
1.20
江苏丰疆控股集团有限公司
5000.00
1.20
江苏永鹏科技实业有限公司
5000.00
1.20
江苏中凯海运有限公司
5000.00
1.20
合计
54,400.00
13.01
(9)前十大股东贷款明细
①2014年12月31日前十大股东贷款情况
十大股东
行业
贷款余额
占贷款总额比例
五级分类
江苏中源投资集团有限公司
租赁和商务服务业
 
 
 
北京海震铁路装备投资有限公司
租赁和商务服务业
 
 
 
徐州华厦商品混凝土有限公司
制造业
2,000.00
0.43
正常
徐州宝丰特钢有限公司
制造业
4,800.00
1.02
正常
江苏金彭车业有限公司
制造业
 
 
 
徐州海云实业有限公司
租赁和商务服务业
 
 
 
徐州苏溶化工有限公司
批发零售业
4,000.00
0.85
正常
徐州恒天德尔重工科技有限公司
制造业
984.95
0.21
正常
徐州市嘉宏物贸发展有限公司
批发和零售业
6,000.00
1.28
正常
袁斌
租赁和商务服务业
1,500.00
0.32
正常
合计
 
19,284.95
4.11
正常
 
     ②2013年12月31日前十大股东贷款情况
十大股东
行业
贷款余额
占贷款总额比例
五级分类
江苏中源投资集团有限公司
租赁和商务服务业
 
 
 
北京海震铁路装备投资有限公司
租赁和商务服务业
 
 
 
徐州宝丰特钢有限公司
制造业
3,000.00
0.72
正常
徐州市华厦商品混凝土有限公司
制造业
2,000.00
0.48
正常
徐州光环冷弯型钢有限公司
制造业
3,000.00
0.72
正常
江苏金彭车业有限公司
制造业
4,500.00
1.08
正常
徐州海云实业有限公司
租赁和商务服务业
 
 
 
徐州苏溶化工有限公司
批发和零售业
2,950.00
0.71
正常
徐州恒天德尔重工科技有限公司
制造业
 
 
 
徐州市权一得经贸有限公司
批发和零售业
 
 
 
合计
 
15,450.00
3.71
正常
 
6、可供出售金融资产
项目
2014.12.31
2013.12.31
可供出售省联社长期股权投资
60.00
 
 
7、长期股权投资
被投资单位
核算方法
初始投资成本
2014.12.31余额
2013.12.31余额
在被投资单位持股比例%
减值准备
当年现金红利
江苏省农村信用社联合社
 
 
0.00
60.00
 
 
 
 
8、固定资产
类别
2013.12.31
本期增加
本期减少
2014.12.31
1)固定资产原值
 
 
 
 
房屋及建筑物
9,508.59
519.60
62.47
9,965.73
机器设备
424.64
43.46
5.20
462.90
交通运输工具
407.87
0.00
0.00
407.87
电子设备
1,433.16
791.60
0.00
2,224.76
其他
41.42
82.20
0.00
123.62
小计
11,815.69
1,436.85
67.67
13,184.88
2)累计折旧
 
 
 
 
房屋及建筑物
2,809.59
962.80
59.72
3,712.67
机器设备
201.34
67.70
4.28
264.75
交通运输工具
121.21
97.08
0.00
218.29
电子设备
602.64
412.90
0.00
1,015.54
其他
4.27
14.29
0.00
18.56
小计
3,739.05
1,554.76
64.00
5,229.82
3)固定资产净值
 
 
 
 
房屋及建筑物
6,699.00
 
 
6,253.05
机器设备
223.31
 
 
198.15
交通运输工具
286.66
 
 
189.58
电子设备
830.52
 
 
1,209.22
其他
37.15
 
 
105.06
小计
8,076.64
 
 
7,955.06
 
9、在建工程
项目
2013.12.31
本期增加
本期减少
2014.12.31
塔山支行营业办公用房
91.03
38.60
 
129.63
江庄支行营业办公用房
64.01
0.50
 
64.51
紫霞支行营业办公用房
5.62
87.16
 
92.78
耿集支行营业办公用房
3.90
17.87
 
21.77
董庄分理处营业办公用房
 
249.28
 
249.28
汴塘支行营业办公用房
 
63.14
 
63.14
贾汪支行营业办公用房
 
55.83
 
55.83
大泉支行营业办公用房
 
71.68
 
71.68
夏桥(装饰城)营业办公用房
 
60.37
 
60.37
江西支行营业办公用房
 
4.18
 
4.18
旗山支行营业办公用房
 
33.70
 
33.70
营业部(行政中心)营业办公用房
 
12.85
 
12.85
鹿庄营业楼装修
126.30
64.50
190.81
0.00
新工区营业楼装修
70.88
108.00
178.88
0.00
高庄营业楼装修
11.53
24.86
36.39
0.00
庞下洼营业楼装修
10.50
4.16
14.66
0.00
瓦庄营业楼装修
3.80
4.19
7.99
0.00
新工区改造
0
12.34
12.34
0.00
青山泉装修工程
0
78.54
78.54
0.00
合计
387.56
991.75
519.60
859.72
 
10、无形资产
项目名称
2013.12.31
本期增加
本期减少
2014.12.31
无形资产原值
399.20
237.78
 
636.98
    土地使用权
375.20
 
 
375.20
    软件使用权
24.00
237.78
 
261.78
累计摊销
23.89
27.10
 
50.99
    土地使用权
21.29
10.64
 
31.93
    软件使用权
2.60
16.46
 
19.06
无形资产账面价值
375.31
 
 
585.99
    土地使用权
353.91
 
 
343.27
    软件使用权
21.40
 
 
242.72
 
11、抵债资产
项目
2014.12.31
2013.12.31
房屋建筑物
159.11
164.11
机器设备
 
 
股权
 
 
其他
 
 
抵债资产合计
159.11
164.11
减:处置抵债资产
1.98
5.01
抵债资产账面价值
157.13
159.11
 
12、资产减值准备明细
项目
2013.12.31
本年增加
本年减少
2014.12.31
 
 
本年计提
其他增加
本年核销
其他减少
 
坏账准备
3.51
26.43
94.28
 
 
124.21
贷款损失准备
33,592.77
12,200.85
1,418.30
11,171.92
 
36,040.00
合计
33,596.27
12,227.27
1,512.58
11,171.92
 
36,164.21
 
13、吸收存款
(1)各项存款列示:
   
2014.12.31
2013.12.31
个人储蓄存款:
436,490.47
319,410.21
其中:活期储蓄存款
95,832.92
80,108.73
一年以下定期储蓄存款
44,766.50
40,001.06
一年及一年以上定期储蓄存款
295,891.05
199,300.41
单位存款:
109,877.50
134,327.03
其中:活期存款
70,947.77
97,258.74
       一年以下定期存款
31,721.01
33,628.69
       一年及一年以上定期存款
7,208.73
3,439.60
保证金
42,181.33
109,457.39
其他存款
2,064.17
1,857.47
存款合计
590,613.47
565,052.10
 
(2) 保证金列示:
项目
2014.12.31
2013.12.31
银行承兑汇票保证金
42,179.51
107,655.58
贷款保证金
 
1,800.00
其他保证金
1.81
1.81
合计
42,181.33
109,457.39
 
14、应交税费
         项目
2014.12.31
2013.12.31
企业所得税
-173.21
482.03
营业税
283.75
223.63
城市维护建设税
19.86
26.84
教育费附加
14.19
0.00
其他
33.18
0.05
合计
177.77
732.55
 
15、应付利息
           目
2014.12.31
2013.12.31
应付存款利息
8,525.52
5,984.90
应付其他利息
 
 
合计
8,525.52
5,984.90
 
16、其他应付款
 目
2014.12.31
2013.12.31
待处理久悬未取款项
188.54
94.70
卡挂账
0.36
0.90
工本费、手续费
0.00
0.01
EPOS押金
2.00
2.20
其他应付款
13,012.34
10,026.98
合计
13,203.25
10,124.78
 
17、股本
项目
2013.12.31
本年变动
2014.12.31
 
 
发行新股
公积金转股
其他
小计
 
 
 
 
 
增加
减少
 
 
境内法人股
23,632.40
 
 
2,725.34
4,335.34
-1,610.00
22,022.40
员工自然人股
2,841.03
 
 
251.36
273.26
-21.90
2,819.13
社会自然人股
8,526.57
 
 
2,215.01
583.11
1,631.90
10,158.47
合计
35,000.00
 
 
5,191.71
5,191.71
0
35,000.00
股本说明:报告期初本行总股本为35000万股,报告期末总股本35000万股,报告期内股本总额未发生增减变化。
 
18、盈余公积
项目
2013.12.31
本年增加
本年减少
2014.12.31
法定盈余公积
2,572.55
0.45
7.92
2,565.07
任意盈余公积
197.95
 
 
197.95
合计
2,770.50
0.45
7.92
2,763.02
 
19、一般风险准备
项目
2013.12.31
本年增加
本年减少
2014.12.31
一般风险准备
8,762.08
4.07
71.31
8,694.84
税费减免
2,027.91
 
 
2,027.91
政府补贴
716.19
155.71
 
871.90
其他
1,951.66
 
 
1,951.66
合计
13,457.84
159.78
71.31
13,546.31
 
七、关联方及关联交易
1.关联方
(1) 持本行5%以上(含5%)股份的股东
关联方名称
2014.12.31
2013.12.31
 
股份份额
持股比例
股份份额
持股比例
江苏中源投资集团有限公司
2,900.00
8.29%
2,900.00
8.29%
北京海震铁路装备投资有限公司
2,800.00
8%
2,800.00
8%
徐州宝丰特钢有限公司
2,000.00
5.71%
2,000.00
5.71%
徐州华厦商品混凝土有限公司
2,000.00
5.71%
2,000.00
5.71%
合计
9,700.00
 
9,700.00
 
1.2其他关联方情况
其他关联方包括关键管理人员(董事、监事、总行高级管理人员)或与关键管理人员关系密切的家庭成员,以及能够控制、共同控制或对本行施加重大影响的企业。除上所述,本行无其他关联方情况。
2、关联方交易
本行与关联方交易的条件及价格均按本行的正常业务进行处理。针对不同类型和内容的关联交易,本行根据《徐州彭城农村商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》由董事会审计与关联交易控制委员会负责监督关联交易的审批。
3、关联方贷款具体见上述贷款科目列示。
八、承诺事项
项目
2014.12.31
2013.12.31
银行承兑汇票
73,954.00
197,271.73
开出信用证
 
 
开出保函
 
 
合计
73,954.00
197,271.73
 
九、风险管理
1. 风险管理概述
本行从事的银行等金融业务具有各种类型的风险,通过持续的风险识别、评估等方法来监控各类风险。本行业务经营中主要面临信用风险、流动性风险、市场风险和操作风险。其中市场风险包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,确保在合理的风险水平下安全、稳健经营。
董事会负责制定整体风险管理战略,监督本行风险管理及内部控制系统,并评估全行总体风险;高级管理层根据董事会制定的风险管理战略,制定并推动执行相应的风险管理政策、制度和程序;法律合规部、风险管理部、财务会计、信贷审计部等部门共同构成本行风险管理的主要职能部门,具体执行各项风险管理的政策和制度;内部审计部门负责对本行的风险管理和控制环境进行独立的复核。
2. 信用风险
信用风险是指借款人或交易对手无法履行到期合同约定的义务或承担的风险。信用风险主要存在于对公业务、对私业务及资金业务(包括债权性投资)之中。
本行对包括授信调查和申报、授信审查审批、贷款发放、贷后监控和不良贷款管理等环节的信贷业务全流程实行规范化管理,并参照中国银监会制定的《贷款风险分类指引》,制定五级分类实施细则,管理贷款信用风险。信贷员负责接收授信申请人的申请文件,对申请人进行贷前调查,评估申请人和申请业务的信用风险。本行实行分级审批制度,在综合考虑申请人信用状况、财务状况、抵质押物和保证情况、信贷组合总体信用风险、宏观调控政策以及法律法规限制等各种因素基础上,确定授信限额,结合国家宏观调控趋势,加强信贷业务的政策动态指引和行业差异化管理,不断提高全行贷款结构分布的合理性。信贷员及风险管理部负责实施贷后的定期和不定期监控。对不良贷款,主要通过(1)催收;(2)重组;(3)执行处置抵质押物或向担保方追索;(4)诉讼或仲裁;(5)按监管规定核销等方式,对不良贷款进行管理,尽可能降低本行遭受的信用风险损失程度。对资金业务(包括债权性投资),本行对涉及的同业及债券发行主体实行总行统一审查审批,并实行额度管理,通过谨慎选择同业、平衡信用风险与投资收益率、参考外部信用评级信息、审查调整投资额度等方式,对资金业务的信用风险进行管理。
3. 流动性风险
流动性风险是指没有足够资金以满足到期债务支付的风险。流动性风险主要来自存款人提前或集中提款、借款人延期偿还贷款、资产负债的金额与到期日错配等。
本行对流动性风险实施总行集中管理。业务拓展部、风险管理部和清算中心分别负责对全行人民币资金运作进行管理,对日常流动性风险进行监控。在预测流动性需求的基础上,制定相应的流动性管理方案。具体措施主要包括:
(i) 保持负债稳定性,确保核心存款在负债中的比重;
(ii) 设置一定的参数和限额监控和管理全行流动性头寸,对全行流动资金在总行集中管理,统一运用;
(iii)保持适当比例的现金及央行超额存款准备金、同业往来、流动性高的债权性投资,参与公开市场、货币市场和债券市场运作,保证良好的市场融资能力;
(iv) 建立流动性预警机制和应急预案。
4. 市场风险
市场风险是指因市场价格出现不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。市场风险主要包括利率风险、汇率风险及其他价格风险。市场风险主要存在于银行账户中。风险管理部、对账中心作为专职管理部门,对本行的市场风险实施集中管理。本行已经初步建立了市场风险限额管理体系,制定了市场风险管理的流程和报告机制。银行账户反映本行非交易性金融资产与负债。本行银行账户面临的主要市场风险是利率风险。敏感性分析是本行对银行账户市场风险进行评估与计量的主要手段。敏感性分析是假定只有单一变量发生变化时对相关市场风险的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化,而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化最终影响金额将产生重大作用,因此敏感性分析的结果只能提供有限的市场风险信息。
利率风险
信贷审批部作为专职管理部门,对本行的利率风险实施集中管理。利率风险主要源自于本行资产负债利率重定价期限错配。通过利用缺口分析系统,对利率敏感资产负债的重定价期限缺口实施定期监控,主动调整浮动利率与固定利率资产的比重,对利率风险进行管理。
5. 相关风险指标
项目
指标值
2014.12.31(%)
2013.12.31(%)
流动性风险
存贷款比
75%
79.39
74.02
流动性比例
25%
60.52
91.41
核心负债依存度
60%
69.31
81.50
流动性缺口
-10%
37.82
69.67
信用风险
不良资产率
4%
3.64
2.15
不良贷款率
5%
4.91
3.41
单一集团客户授信集中度
15%
11.66
11.11
单一客户贷款集中度
10%
9.72
9.61
 
风险迁徙
正常贷款迁徙率
 
41.85
12.02
关注贷款迁徙率
 
99.68
72.56
次级贷款迁徙率
 
25.06
9.13
可疑贷款迁徙率
 
0.00
0.00
盈利能力
成本收入比
45%
38.38
30.90
资产利润率
0.6%
0.78
1.51
资本利润率
11%
9.16
17.52
准备金充足程度
贷款损失准备充足率
150%
161.09
131.92
不良资产拨备覆盖率
150%
155.52
232.71
资本充足程度
资本充足率
8%
11.81
11.62
核心资本充足率
4%
10.75
10.54
 
十、其他财务指标
项目
2014.12.31
2013.12.31
资本净额
61,734.03
60,329.01
核心资本净额
56,174.52
54,721.74
附属资本净额
0.00
0.00
加权风险资产净额
522,796.07
519,066.48
其中:表内加权风险资产净额
447,457.26
396,074.45
表外加权风险资产净额
2,862.67
58,114.34
操作资产加权风险资产净额
72,476.14
64,877.69
净利息差
0.05
0.06
人均存款额
1,763.03
1,757.00
人均净收入
105.97
143.00
百元贷款收息率
0.10
0.11
正常贷款利息收回率
0.85
0.85
人均费用额
40.67
41.22